Actuele Ontwikkelingen bij de Belastingdienst: Wat Moet je Weten?

De Belastingdienst is voortdurend in beweging, met nieuwe wet- en regelgeving die zowel particulieren als ondernemers raakt. Hieronder bespreken we enkele actuele ontwikkelingen en wat deze voor jou kunnen betekenen.

1. Invoering van het nieuwe box 3-stelsel

Vanaf 2027 wordt het huidige stelsel van belastingheffing over vermogen (box 3) vervangen door een systeem dat gebaseerd is op werkelijk rendement. Dit betekent dat je belasting betaalt over het werkelijke inkomen uit spaargeld, beleggingen en onroerend goed in plaats van een fictief rendement.

Wat betekent dit voor jou?

Spaarders betalen mogelijk minder belasting, omdat zij vaak een lager rendement behalen dan nu wordt aangenomen.
Beleggers en eigenaren van tweede woningen kunnen te maken krijgen met hogere belastingen als hun werkelijke rendement hoger is dan het fictieve rendement dat momenteel geldt.
Het is verstandig om nu al je beleggings- en spaarstrategie te evalueren met oog op de toekomstige veranderingen.

2. Strengere aanpak schijnzelfstandigheid

De overheid wil schijnzelfstandigheid verder aanpakken om de positie van werknemers te beschermen. Dit gebeurt onder andere via strengere handhaving van de Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties).

Belangrijke punten:

Vanaf 2025 wil de Belastingdienst harder gaan handhaven bij zzp’ers en opdrachtgevers die de regels overtreden.
Het kabinet onderzoekt een vervanging van de Wet DBA, met duidelijkere regels over gezagsverhoudingen en zelfstandigheid.

Tip: Controleer als ondernemer of je samenwerkingen met zzp’ers voldoen aan de huidige regels en maak gebruik van een goedgekeurde modelovereenkomst om risico’s te beperken.

3. Aanpassingen in de btw-regels

Met name in het internationale handelsverkeer veranderen de btw-regels snel. Dit geldt vooral voor e-commercebedrijven en ondernemers die zaken doen binnen de EU.

Actuele ontwikkelingen:

Het btw-tarief op energie is tijdelijk verlaagd om de hoge energiekosten voor huishoudens te verlichten.
De Belastingdienst richt zich steeds meer op de controle van de One Stop Shop-regeling (OSS), die bedoeld is voor bedrijven die binnen de EU verkopen.

Advies: Zorg dat je boekhouding voldoet aan de meest recente btw-regels. Werk samen met een accountant of boekhouder om te voorkomen dat je tegen problemen aanloopt bij controles.

4. Mogelijke verlaging van de belasting op arbeid

Het kabinet werkt aan plannen om de belastingdruk op arbeid te verlagen. Dit zou worden gefinancierd door hogere belastingen op vermogen, vervuiling en consumptie.

Wat kun je verwachten?

Werknemers houden mogelijk meer over van hun bruto salaris.
Voor werkgevers kan het aantrekkelijker worden om personeel aan te nemen.
Zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) kunnen ook profiteren van lagere lasten, afhankelijk van hoe hun inkomen wordt belast.

5. Verscherpte controles op belastingontwijking

De Belastingdienst intensiveert de aanpak van belastingontwijking door bedrijven en particulieren, met name via buitenlandse constructies. Dit sluit aan bij internationale afspraken zoals de regels van de OESO (Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling).

Gevolgen:

Particulieren en bedrijven met buitenlandse inkomsten of activa moeten meer informatie delen met de Belastingdienst.
Strengere regels voor het gebruik van belastingparadijzen.

Actiepunt: Zorg ervoor dat je fiscale constructies volledig voldoen aan de wetgeving en transparant zijn. Bij twijfel kun je advies inwinnen bij een belastingadviseur.

6. Toenemende digitalisering van de Belastingdienst

De Belastingdienst maakt steeds meer gebruik van digitale systemen om belastingaangiftes te verwerken en gegevens te controleren. Kunstmatige intelligentie en datamatching spelen hierin een belangrijke rol.

Wat betekent dit?

Snellere verwerking van aangiftes en terugbetalingen.
Meer kans op automatische controles en naheffingen bij afwijkingen in je aangifte.
Het is belangrijker dan ooit om je administratie op orde te hebben en fouten te voorkomen.

Conclusie

De ontwikkelingen bij de Belastingdienst zijn divers en kunnen grote impact hebben op jouw financiën, zowel als particulier als ondernemer. Het is belangrijk om goed op de hoogte te blijven en je administratie en strategie tijdig aan te passen. Heb je vragen of wil je weten hoe deze veranderingen specifiek voor jou uitpakken? Neem dan contact op met DNZ Finance. Wij helpen je graag met professioneel advies en begeleiding.